שאלות ותשובות

עצמאי שיש לו חוב לביטוח לאומי יכול לשלם את חובו בקישור הבא:

https://b2b.btl.gov.il/btl.ilg.payments

בקישור יש ללחוץ על הלחצן הירוק – "לתשלום מבוטח שאינו שכיר" ולפעול לפי ההנחיות.

אם סכום התשלום לא ידוע לכם נא לפנות למשרד רו"ח.

בהצלחה.

• גובה התשלום החודשי לביטוח לאומי נקבע בהתאם לגובה הרווחים מהעסק
• מי שעונים על הגדרת עצמאי והכנסתם נמוכה מ-2,638 ₪ בחודש (נכון ל-2022) ישלמו כמו מי שהכנסתם היא בסכום זה.

עצמאי בין גיל 18 לגיל פרישה

• עצמאי שמלאו לו 18 שנה ועדיין לא הגיע לגיל הפרישה ישלם:
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שלא עולה על 6,331 ₪ (נכון לשנת 2022)  – 2.87% דמי ביטוח לאומי ו-3.10% דמי ביטוח בריאות (וסה"כ 5.97%).
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שמעל 6,331 ₪ ועד ל-45,075 ₪ (הכנסה המירבית לחודש נכון ל-2022) – 12.83% דמי ביטוח לאומי ו- 5.00% דמי ביטוח בריאות (וסה"כ 17.83).

עצמאי שטרם מלאו לו 18

• עובד עצמאי שטרם מלאו לו 18 שנה פטור מתשלום דמי ביטוח בריאות, וישלם:
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שלא עולה על 6,331 ₪ (נכון ל-2022) – דמי ביטוח לאומי בשיעור מופחת של 0.17%.
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שמעל 6,331 ₪ – דמי ביטוח לאומי בשיעור הרגיל של 0.78%.

עצמאי שהגיע לגיל פרישה

• למי שמקבל קצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק) מנוכים מהקצבה דמי ביטוח בריאות בסך 205 ₪ לחודש (נכון לשנת 2022). דמי הביטוח הלאומי שישלם:
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שלא עולה על 6,331 ₪ (נכון ל-2022) – דמי ביטוח בשיעור מופחת של 0.17%.
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שמעל 6,331 ₪ – דמי ביטוח בשיעור הרגיל של 0.78%.
• מי שהגיע לגיל פרישה ולא מקבל קצבת אזרח ותיק ישלם דמי ביטוח שכוללים דמי ביטוח בריאות, בשיעורים הבאים:
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שלא עולה על 6,331 ₪ (נכון ל-2022) – דמי ביטוח בשיעור מופחת של 5.47%.
  • מחלק ההכנסה החייבת במס שמעל 6,331 ₪ – דמי ביטוח בשיעור הרגיל של 15.62%.

עצמאים שפטורים חלקית מחובת תשלום דמי ביטוח לאומי

• עובדים אלה מחויבים בתשלום לענפים נפגעי עבודה ואמהות בלבד (ובתשלום דמי ביטוח בריאות):
  • עצמאי שמקבל קצבת נכות מעבודה קבועה בשיעור 100%.
  • עצמאי שמקבל קצבת נכות כללית בשיעור 75% ומעלה במשך לפחות שנה אחת רצופה.
  • עצמאי שאינו תושב ישראל ועובד בישראל.

למידע נוסף ראה בהרחבה באתר ביטוח לאומי. 

גמלה חוסמת תחול בגמלת דמי פגיעה , או גמלת נכות מעבודה, או גמלת תלויים לאלמנה וליתומים.

הגמלאות הנ"ל ישולמו לפי ההכנסה המדווחת לדמי הביטוח לפני הפגיעה. כלומר לפי השומה האחרונה שהתקבלה ממס הכנסה או לפי שינוי מקדמות שבוצע לפני הפגיעה.

ההכנסה לפיה חושבה הגמלה תיחשב כהכנסה לפי שומה סופית, ולא יחושבו הפרשי דמי ביטוח או הפרשים בגמלה גם אם תתקבל שומה מעודכנת.​

עצמאי– יגיש באופן עצמאי תביעה אישית לסניפי הביטוח הלאומי, בצירוף האישור הצבאי (3010).

שכיר– התביעה מוגשת ישירות על ידי המעסיק אחרי הפקת המסמכים מתוכנת השכר וחתימתם כדין. מעסיק לחץ כאן לשליחת הטפסים.

שכיר בעל שליטה– צריך למלא הצהרה ולהמציא הוכחת תשלום שכר ל-12 חודשים אחרונים (הפקדות בנק, צילומי המחאות ועוד).

לקריאה על נוסחת החישוב לדמי מילואים לחץ כאן. 

שכירים ומקבלי פנסיה שהכנסתם הכוללת עולה על 45,075 ₪ (נכון ל-2022)
כדי לקבל את האישור לתיאום דמי ביטוח, יש למלא טופס בקשה לתיאום דמי ביטוח.
אל הטופס יש לצרף טופסי 100 מכל המעסיקים, עם פירוט ההכנסות מכל המקורות ב-12 החודשים האחרונים.
את הטפסים יש להגיש למחלקת מעסיקים בסניף הקרוב למקום המגורים.

לפי סעיף 345 לביטוח לאומי:

(ב)  (1)   ההכנסה בשנה השוטפת תיקבע על פי השומה הסופית של ההכנסה כאמור לאותה שנה לפני כל פטור, ניכויים וזיכויים לפי פקודת מס הכנסה (להלן – ההכנסה בשומה), בהפחתת סכומים אלה:

   (א)   סכומי דמי ביטוח ומס מקביל המותרים בניכוי מההכנסה בשומה לפי סעיף 47א לפקודת מס הכנסה;

   (ב)   סכום שהותר בניכוי לפי סעיף 47(ב)(1) לפקודת מס הכנסה;

ואולם כל עוד לא נערכה שומה סופית כאמור ישולמו מקדמות על חשבון דמי הביטוח בהתאם להוראות שנקבעו בתקנות.

מי שהגיע לגיל פרישה, ועדיין לא מלאו לו 70 שנה, יכול להיות זכאי לקצבת אזרח ותיק, אם הכנסתו מעבודה (ברוטו) אינה עולה על ההכנסה הבאה (הכנסה מותרת):

• ליחיד – 9,781 ש"ח (החל ב- 01.01.2025)
• לזוג – 13,040 ש"ח (החל ב- 01.01.2025) – אם אתה נשוי, ובתנאי שאישתך עונה על הגדרת בת זוג לפי חוק הביטוח הלאומי.

אם הכנסתך עולה במעט על ההכנסה הנ"ל, תהיה זכאי לקבל קצבת אזרח ותיק יחסית: הקצבה המלאה שהייתה מגיעה לך, פחות 60% מסכום ההפרש שבין הכנסתך לבין ההכנסה המותרת. סכום הקצבה היחסית לא יפחת מ-10% מסכום הקצבה הבסיסית.  סכום הקצבה הבסיסית  ליחיד: 1,795 ש"ח (החל ב- 01.01.2025).

ואולם באפשרותך לדחות את קבלת קצבת אזרח ותיק. בעד כל שנה שתדחה את קבלת הקצבה, תקבל 5% תוספת על הקצבה המגיעה לך.

קצבה זו פטורה ממס.

הכנסה מפנסיה אינה נחשבת כהכנסה.

להלן הקישור לאתר ביטוח לאומי : https://www.btl.gov.il/benefits/old_age/Conditions_of_eligibility/Pages/hachnasotMewavoda.aspx